ООО "Институт археологии Кавказа" ИНН:0711038682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12832616 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1202311962
11504 Основные средства на конец предыдущего года1196212340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1202311962
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1196212340
12103 Запасы на конец отчетного года3100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98929878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98785527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1020712950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129505877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2223124911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2491118217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1123714768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147688439
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1009410143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101436992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1099410143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101439777
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2223124911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2491118217
21103 Выручка за отчетный год62722824
21104 Выручка за предыдущий год228243519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год410816019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160192394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34816805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68051125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34816805
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68051125
23404 Прочие доходы за предыдущий год678100
23503 Прочие расходы за отчетный год501154
23504 Прочие расходы за предыдущий год1154213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35316329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63291012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35316329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63291012

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3531)/Стоимость активов (22231) = -15.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4108+0+0) = -84.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3481)/Выручка (627) = -555.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3531)/Выручка (627) = -563.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.022

Индекс Альтмана Z = -0.481

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-555.18%), рентабельность компании (-563.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники