Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики ИНН:0711040995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34630310 ОКВЭД:74.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154156158160
11504 Основные средства на конец предыдущего года156158160166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154156158160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156158160166
12103 Запасы на конец отчетного года19191940
12104 Запасы на конец предыдущего года19194019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28322840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32284031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182188186200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188186200197
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24-18-210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18-210-4
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176182179200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182179200196
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6701
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182188186200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188186200197
21103 Выручка за отчетный год1611901060
21104 Выручка за предыдущий год1901060225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137154980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154980210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год243680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368015
23503 Прочие расходы за отчетный год61350
23504 Прочие расходы за предыдущий год135027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2330-12
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2420240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2024014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63-210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-210-26
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63-210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3-210-26
32003 Величина капитала на 312002002000
32007 Величина капитала на 31-18-2100
32008 Величина капитала на 311821792000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60210
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)60210
33003 Величина капитала на 312002002000
33007 Величина капитала на 31-24-18-210
33008 Величина капитала на 311761821790
36003 Чистые активы на 311761821790
36004 Чистые активы на 311821792000
41103 Поступления – всего за отчетный год7008234600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7008234600
41203 Платежи – всего за отчетный год6918194510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год538000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7378980
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2420240
41293 Прочие платежи за отчетный год567213290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9490
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (182) = -3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137+0+0) = 17.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (161) = 14.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (161) = -3.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.333

Индекс Альтмана Z = 32.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (14.91%), рентабельность компании (-3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Художествено-коммерческий салон "Выставка-продажа" Союза художников Кабардино-Балкарской Республики