ООО "АЛЕНА И К" ИНН:0711041163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20568197 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1893214724082752
11504 Основные средства на конец предыдущего года2147240827522117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1893214724080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2147240827520
12103 Запасы на конец отчетного года200200200200
12104 Запасы на конец предыдущего года200200200200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2002232170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2232172090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2093237026252961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2370262529612320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1144131713741010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131713741010221
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85697312221666
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года973122216662073
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года938029285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года802928526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года949105312510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1053125119510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2093237026252961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2370262529612320
21103 Выручка за отчетный год5776371174653
21104 Выручка за предыдущий год6371174653730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416424506500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424506500294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1612136680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2136681530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1612136680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2136681530
23303 Проценты к уплате за отчетный год17258177242
23304 Проценты к уплате за предыдущий год581772420
23503 Прочие расходы за отчетный год88212127104
23504 Прочие расходы за предыдущий год212127104260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99-573640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57364-1930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-173-57364-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57364-193176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-173)/Стоимость активов (2093) = -8.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (416+0+0) = 38.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (577) = 27.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-173)/Выручка (577) = -29.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.205

Индекс Альтмана Z = 1.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (27.9%), рентабельность компании (-29.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники