ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС" ИНН:0711042150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34631634 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года398039803980
11504 Основные средства на конец предыдущего года398039800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года398039803980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года398039800
12103 Запасы на конец отчетного года5151167
12104 Запасы на конец предыдущего года511670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102033933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1079430232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4302320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года505944104212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441042120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года458933681190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336828640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2439200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92013230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года227122163
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года122250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4701042188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104213480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года505944104212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441042120
21103 Выручка за отчетный год22439101421688
21104 Выручка за предыдущий год1014216880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2100194131691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год953916910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1438729-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год603-30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1438729-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год603-30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1438603-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год603-290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1221504-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год504-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1221)/Стоимость активов (5059) = 24.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21001+0+0) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1438)/Выручка (22439) = 6.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1221)/Выручка (22439) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.764

Х5 = Выручка/Активы = 4.435

Индекс Альтмана Z = 9.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (6.41%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАРИМАС"

Еще предприятия