ООО Фирма "ДК" ИНН:0711042470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29643434 ОКВЭД:92.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63496461
11504 Основные средства на конец предыдущего года64616573
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63496461
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64616573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29546036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60365086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года736
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29696043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60435127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года931712504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1250411700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года79007900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года79007900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-110426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26-27
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68057934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79347882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25134570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45703818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25134570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45703818
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года931712500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1250411700
21103 Выручка за отчетный год58235115
21104 Выручка за предыдущий год51153124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67995844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58442742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-976-729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-729382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-976-729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-729382
23404 Прочие доходы за предыдущий год9260
23503 Прочие расходы за отчетный год146160
23504 Прочие расходы за предыдущий год160279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-112237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-112237
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1122)/Стоимость активов (9317) = -12.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6799+0+0) = -14.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-976)/Выручка (5823) = -16.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1122)/Выручка (5823) = -19.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.708

Индекс Альтмана Z = 1.967

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.967<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-16.76%), рентабельность компании (-19.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники