ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА" ИНН:0711045601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41308141 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3684575450
11504 Основные средства на конец предыдущего года4575456350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3684575450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4575456350
12103 Запасы на конец отчетного года2299758164516
12104 Запасы на конец предыдущего года758164516852
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3288158131378612046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1581413786120467099
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1423741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42374171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года558816613139870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1661413987126030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5956170701453213238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1707014532132388668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3505159881322310199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1598813223101997179
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года841111924961000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года841111924960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2451241190543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241190543489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24512411900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2411905430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5956170701453213238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1707014532132388668
21103 Выручка за отчетный год4876507557835422
21104 Выручка за предыдущий год5095578354224913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165697114152038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1163141520381647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3220410443680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3932436833840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3220410443680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3932436833840
23303 Проценты к уплате за отчетный год510122127
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3081221270
23404 Прочие доходы за предыдущий год8001
23503 Прочие расходы за отчетный год141847091221237
23504 Прочие расходы за предыдущий год2661221237299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11015339530250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3366302530200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11162339530253020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3217302530202968

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11162)/Стоимость активов (5956) = -187.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1656+0+0) = 194.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3220)/Выручка (4876) = 66.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11162)/Выручка (4876) = -228.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.874

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.849

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.43

Индекс Альтмана Z = -13.576

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (66.04%), рентабельность компании (-228.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЦА"

Еще предприятия