Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель" ИНН:0711046147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41308715 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года55611952323
12104 Запасы на конец предыдущего года119523231348
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60851319516889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13195168891632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1351162304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11623041072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67761555219516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15552195164052
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67761555219516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15552195164052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4027-4946-3076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4946-3076-1638
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42517434375
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17434375780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103781875518217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18755182174910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108032049822592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20498225925690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67761555219516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15552195164052
21103 Выручка за отчетный год77643157320548
21104 Выручка за предыдущий год315732054812932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77213238321137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323832113713461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43-810-589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-810-589-529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43-810-589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-810-589-529
23503 Прочие расходы за отчетный год24660627
23504 Прочие расходы за предыдущий год66062790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19-1470-1216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1470-1216-619
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-1470-1216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1470-1216-619

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (6776) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7721+0+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (7764) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (7764) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.373

Индекс Альтмана Z = -3.852

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Сорель"