Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью ИНН:0711047415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41309073 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года614864442394
11504 Основные средства на конец предыдущего года644423940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6148175442394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года644423940
12103 Запасы на конец отчетного года5071721390
12104 Запасы на конец предыдущего года17213900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1160959378476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1703684760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35446941276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69412760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15660835210142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19451101420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218082589512536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25895125360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21808248981522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2489815220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58315840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41494300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года997110140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218082589512536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25895125360
21103 Выручка за отчетный год165973801429977
21104 Выручка за предыдущий год38014299770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176252024928119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21242281190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1028177651858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1677218580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1028177651858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1677218580
23303 Проценты к уплате за отчетный год185099
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50990
23403 Прочие доходы за отчетный год1889018
23503 Прочие расходы за отчетный год31271059365
23504 Прочие расходы за предыдущий год663650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2284166561412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1665614120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2284166561412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1665614120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Прибыль

Прибыль Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Чистые активы

Чистые активы Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2284)/Стоимость активов (21808) = -10.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17625+0+0) = -5.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1028)/Выручка (16597) = -6.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2284)/Выручка (16597) = -13.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-6.19%), рентабельность компании (-13.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Фирма "Стройиндустрия" Общество с ограниченной ответственностью