Фирма "Жемчужина - Т" ООО ИНН:0711051161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41313805 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45464747
11504 Основные средства на конец предыдущего года46474748
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4546470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4647470
12103 Запасы на конец отчетного года358356105201
12104 Запасы на конец предыдущего года356201201172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3593792460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3792022020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404425293249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года425249249220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396364262235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года364235235201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8613114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61141419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года861310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6114140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404425293249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года425249249220
21103 Выручка за отчетный год666129118871188
21104 Выручка за предыдущий год1291188711881099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год754130918601154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130918601154974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-88-18270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1827340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88-18270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1827340
23403 Прочие доходы за отчетный год12012000
23404 Прочие доходы за предыдущий год120002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32102270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10227340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321022734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1022734127

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (404) = 7.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (754+0+0) = -11.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-88)/Выручка (666) = -13.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (666) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.5

Индекс Альтмана Z = 58.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (44.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-13.21%), рентабельность компании (4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники