ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ТАХИР И ЗУХРА" (ООО) ИНН:0711052655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20570372 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1818180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1818180
12103 Запасы на конец отчетного года1500148715131505
12104 Запасы на конец предыдущего года1487151315051107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26282322318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282322318588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24525132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452513236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1528181418600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1814186019550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1528183218781973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1832187819731749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1478156516201664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1565162016641400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50267258309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267258309349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502672580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2672583090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1528183218781973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1832187819731749
21103 Выручка за отчетный год2610118511441111
21104 Выручка за предыдущий год118511441111855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2100677725784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год677725784550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5105084190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5084193270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5105084190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5084193270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5105084190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5084193270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год510508419327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год508419327305

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (510)/Стоимость активов (1528) = 33.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2100+0+0) = 24.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (510)/Выручка (2610) = 19.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (510)/Выручка (2610) = 19.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.334

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.56

Индекс Альтмана Z = 40.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (30.56), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (19.54%), рентабельность компании (19.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники