МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР "ЭКСПЕРТ" ИНН:0711054437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41315773 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29531676
11504 Основные средства на конец предыдущего года31632476
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29531676
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31632476
12104 Запасы на конец предыдущего года6317671323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1371480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21829136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29907
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32628661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35511341754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113411431391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65014501830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145014671467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года757576
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года757576
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2193160
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3163240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27639176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39156276
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23060141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2831490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1491400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6807050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3748291754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8298451250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65014501830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145014671467
21103 Выручка за отчетный год7194921001
21104 Выручка за предыдущий год49211011106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737554963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5549631008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18-6238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6213898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-6238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6213898
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-6238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62132164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-6238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6272164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18-6238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6272164
32003 Величина капитала на 3175750
32005 Величина капитала на 313163240
32008 Величина капитала на 313915620
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)9780
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))181630
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1151710
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18620
33218 Убыток (ИТОГО)18620
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)9780
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)9780
33003 Величина капитала на 3175750
33005 Величина капитала на 312193160
33007 Величина капитала на 31-1800
33008 Величина капитала на 312763910
36003 Чистые активы на 312763910
36004 Чистые активы на 313915620
41103 Поступления – всего за отчетный год10196920
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7194920
41193 Прочие поступления за отчетный год3002000
41203 Платежи – всего за отчетный год8016610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1141990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3103550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15300
41293 Прочие платежи за отчетный год362770
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год218290
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период218290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (650) = -2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (737+0+0) = -2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (719) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (719) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.738

Индекс Альтмана Z = 1.224

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.224<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-2.5%), рентабельность компании (-2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники