ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) ИНН:0711054821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41319162 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1221104730562102
11504 Основные средства на конец предыдущего года1047305621022566
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года38045022
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1221108531262552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1085312625522588
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235803615660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года803615660401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4364871208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года487120818
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1449001309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212085110482188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года851104821881479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3341193641744740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1936417447404067
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1325-1345-1365-1384
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1345-1365-1384-1385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1025-1045-1065-1084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1045-1065-1084-1085
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2604298123592400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2981235924002868
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1762028803424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4366298152395824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2981523958245152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3341193641744740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1936417447404067
21103 Выручка за отчетный год18771066225942536
21104 Выручка за предыдущий год10662259425363365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19971063725752535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10637257525353362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12025191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251913
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12025191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251913
23403 Прочие доходы за отчетный год140000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2025191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251913
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5401
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1620151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201512
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1620151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год201512
32003 Величина капитала на 31300300300300
32007 Величина капитала на 31-1345-1365-1384-1385
32008 Величина капитала на 31-1045-1065-1084-1085
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))202001
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)202001
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20001
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20001
33003 Величина капитала на 31300300300300
33007 Величина капитала на 31-1325-1345-1365-1384
33008 Величина капитала на 31-1025-1045-1065-1084
36003 Чистые активы на 31-1025-106510652340
36004 Чистые активы на 31-1045-104510841199
41103 Поступления – всего за отчетный год15915149131623018708
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24751410023542404
41193 Прочие поступления за отчетный год134408131387616304
41203 Платежи – всего за отчетный год15527149361636718518
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2440201529211805
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6593637656917710
41293 Прочие платежи за отчетный год6494654577559003
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год388-23-137190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период388-23-137190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (3341) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1997+0+0) = -6.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (1877) = -6.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (1877) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.235

Индекс Альтмана Z = -1.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-6.39%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВЕННАЯ РАДИОТЕЛЕВИЗИОННАЯ КОМПАНИЯ "НАЛЬЧИК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)