Общество с ограниченной ответственностью "Адамей" ИНН:0711055617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41317364 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19292269393556142115
11504 Основные средства на конец предыдущего года26939355614211533802
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19312269743560142159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26959356014215933850
12103 Запасы на конец отчетного года19212348283170123331
12104 Запасы на конец предыдущего года34828317012333122453
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19089161281780222085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16143178022208510836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141271157317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7115731742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39713510274966045733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51042496604573333331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59025780018526187892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78001852618789267181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1582310598829347856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1059882934785642950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1794026220345003500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года262203450035006500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года195000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года282000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1813526502347673753
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года265023476737536734
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17000345303633028660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34530363302866010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8067637158717623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6371587176237497
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25067409014220136283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40901422013628317497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59025780018526187892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78001852618789267181
21103 Выручка за отчетный год171691124185105069113984
21104 Выручка за предыдущий год124185105069113984125071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15558411020192206103823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11104092206103823113093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16107139841286310161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13145128631016111978
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1610713145110928410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1314511092841010931
23303 Проценты к уплате за отчетный год9611936852122511
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9368521225112488
23403 Прочие доходы за отчетный год785270631272822
23404 Прочие доходы за предыдущий год2706312728222240
23503 Прочие расходы за отчетный год667351832592570
23504 Прочие расходы за предыдущий год3538325925702419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6614296557486151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2945574861518264
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138964011501212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год640115012121763
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5225230545804916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2305458049166606

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5225)/Стоимость активов (59025) = 8.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155584+0+0) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16107)/Выручка (171691) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5225)/Выручка (171691) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Х5 = Выручка/Активы = 2.909

Индекс Альтмана Z = 3.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Адамей"