ООО "БИВИТЕКС" ИНН:0711057075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43589233 ОКВЭД:24.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65108155
11504 Основные средства на конец предыдущего года108155210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65108373
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108373427
12103 Запасы на конец отчетного года136318203197
12104 Запасы на конец предыдущего года182031972324
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года982366549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366549145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45536474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36474144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280025503820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255038202613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286526584193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265841933040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257025253945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252539452897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2951330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295133248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133248143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286526584193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265841933040
21103 Выручка за отчетный год511149336695
21104 Выручка за предыдущий год493366955901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338333945152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339451524259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172815391543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153915431642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172815391543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153915431642
23303 Проценты к уплате за отчетный год372224
23304 Проценты к уплате за предыдущий год222439
23403 Прочие доходы за отчетный год1280
23404 Прочие доходы за предыдущий год8043
23503 Прочие расходы за отчетный год1503706273
23504 Прочие расходы за предыдущий год706273245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2008191246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81912461401
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155157198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год157198178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год456621048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66210481223

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (2865) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3383+0+0) = 51.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1728)/Выручка (5111) = 33.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (5111) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.712

Х5 = Выручка/Активы = 1.784

Индекс Альтмана Z = 6.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.54), коэффициент быстрой ликвидности (4.87), коэффициент текущей ликвидности (9.49), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (33.81%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники