ООО МНОГОПРОФИЛЬНАЯ ФИРМА "АЛЬФА" ИНН:0711057460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43589724 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года702697667537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7036996740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года703699674537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-392-527-463-250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-527-463-250-327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39212301162924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12301162924864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392123011620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123011629240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года703699674537
21103 Выручка за отчетный год1476159819382022
21104 Выручка за предыдущий год1598193820222304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1451163421021911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1634210219112219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-36-1640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36-1641110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-36-1640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36-1641110
23403 Прочие доходы за отчетный год196000
23503 Прочие расходы за отчетный год270220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194-36-1860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36-1861110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40282635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28263523
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154-64-21276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-64-2127662

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1451+0+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1476) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (1476) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (10.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники