ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО" ИНН:0711057727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43589931 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года150015001500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150015001500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150015001500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150015001500
12103 Запасы на конец отчетного года155155130
12104 Запасы на конец предыдущего года155130104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9981697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9292926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16973
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11531085829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10858291033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265325852329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258523292533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года469363361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363361359
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года371645745
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года645745882
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года371645745
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года645745882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181315771223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157712231292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181315771223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157712231292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265325852329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258523292533
21103 Выручка за отчетный год5096831687
21104 Выручка за предыдущий год6831687616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2995151464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5151464797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210168223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168223-181
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210168223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168223-181
23403 Прочие доходы за отчетный год1074026
23404 Прочие доходы за предыдущий год4026289
23503 Прочие расходы за отчетный год157161199
23504 Прочие расходы за предыдущий год16119965
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1604750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год475043
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год544548
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год454841
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (2653) = 4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (299+0+0) = 70.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (509) = 41.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (509) = 20.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.215

Индекс Альтмана Z = -0.874

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (41.26%), рентабельность компании (20.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАББАЛКАГРОПРОМАВТО"

Еще предприятия