ООО ФИРМА "РЕНЕССАНС М" ИНН:0711057798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43589747 ОКВЭД:51.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5555
11504 Основные средства на конец предыдущего года5555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5550
12103 Запасы на конец отчетного года98959092
12104 Запасы на конец предыдущего года95909289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9895900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9590920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1031009597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100959794
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93908683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90868378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года410914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1091416
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1031009597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100959794
21103 Выручка за отчетный год716733904592
21104 Выручка за предыдущий год733904592665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год695713881567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год713881567581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2120230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2023250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2120230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2023250
23503 Прочие расходы за отчетный год18162020
23504 Прочие расходы за предыдущий год16202078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4356

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (103) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (695+0+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (716) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (716) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.3

Индекс Альтмана Z = 16.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (9.8), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники