Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью) ИНН:0711057928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43590101 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года582001640529100849775
11504 Основные средства на конец предыдущего года16405291008497750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58200164068910080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16405291008497750
12103 Запасы на конец отчетного года2577641533324492421
12104 Запасы на конец предыдущего года415333244924080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15324849321613400568398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4932311340051180610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года399452323133082
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4523231330820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1794235392721687670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5392871687671235510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237623703340259776123676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7033402597761733260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36697304772220614975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3047722206253450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31413485822002200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34858220022000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197785638005235370106501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6380052353701457810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2009266728632375700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6728632375701479810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237623703340259776123676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7033402597761733260
21103 Выручка за отчетный год31642036330423725274161
21104 Выручка за предыдущий год3633042372521281190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34789635142021904569748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3514202190451136320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3147611884182070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1188418207144870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3147611884182070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1188418207144870
23403 Прочие доходы за отчетный год140098101912666258102
23404 Прочие доходы за предыдущий год1019126662581580
23503 Прочие расходы за отчетный год100562103440806555869
23504 Прочие расходы за предыдущий год1034408065559050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год806010356168040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1035616804167400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1846208434121329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2084341236160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62148272133925317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год827213392131240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Прибыль

Прибыль Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Чистые активы

Чистые активы Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6214)/Стоимость активов (237623) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (347896+0+0) = -9.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31476)/Выручка (316420) = -9.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6214)/Выручка (316420) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-9.95%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Фирма "СПЕЦГАЗ" (общество с ограниченной ответстветственностью)