ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС" ИНН:0711058512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43590868 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400431462493
11504 Основные средства на конец предыдущего года431462493527
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4004314620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4314624930
12103 Запасы на конец отчетного года192198196202
12104 Запасы на конец предыдущего года198196202168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62118064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211806426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1982193760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2193762660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598650838759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650838759721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264459629629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года459646629628
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года334191209130
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19119213093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3341912090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1911921300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598650838759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650838759721
21103 Выручка за отчетный год450135619371347
21104 Выручка за предыдущий год1356312313471384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год587149418701302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1494303413021334
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-137-138670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13889450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-137-138670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13889450
23503 Прочие расходы за отчетный год58496756
23504 Прочие расходы за предыдущий год49675662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-195-18700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18722-110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-195-1870-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18717-11-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-195)/Стоимость активов (598) = -32.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (587+0+0) = -23.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-137)/Выручка (450) = -30.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-195)/Выручка (450) = -43.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.79

Индекс Альтмана Z = -0.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-30.44%), рентабельность компании (-43.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНТЕРАГРОСЕРВИС"