Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А" ИНН:0711059192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43591483 ОКВЭД:64.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178816122146
11504 Основные средства на конец предыдущего года161221462907
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178816122146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161221462907
12103 Запасы на конец отчетного года18996142
12104 Запасы на конец предыдущего года961420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14091165377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11653771350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432655715346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года557153464070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года592468325865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года683258655420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года771384448011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года844480118326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года717683497913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года834979138160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5379598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9598166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5379598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9598166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года771384448011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года844480118326
21103 Выручка за отчетный год129421242111759
21104 Выручка за предыдущий год124211175911774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год810677236830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год772368307467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год483646984929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год469849294307
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год483646984929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год469849294307
23403 Прочие доходы за отчетный год42630
23404 Прочие доходы за предыдущий год26300
23503 Прочие расходы за отчетный год25918821
23504 Прочие расходы за предыдущий год18821237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458147734908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год477349084070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год352316263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3162630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422944574645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год445746454070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4229)/Стоимость активов (7713) = 54.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8106+0+0) = 59.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4836)/Выручка (12942) = 37.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4229)/Выручка (12942) = 32.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.594

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.363

Индекс Альтмана Z = 24.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.06), коэффициент быстрой ликвидности (10.68), коэффициент текущей ликвидности (11.03), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (37.37%), рентабельность компании (32.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Студия - А"