ООО "ОАЗИС" ИНН:0711059315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43591655 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220289340408
11504 Основные средства на конец предыдущего года289340408477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2202893400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2893404080
12103 Запасы на конец отчетного года153205389261
12104 Запасы на конец предыдущего года205389261187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2013202025833108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2020258331084752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55783194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года578319449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2171228230550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2282305535630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2391257133953971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2571339539715465
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1199164223233420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1642232334204254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года842579722201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года579722201861
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года350350350350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года350350350350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119292910720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92910725510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2391257133953971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2571339539715465
21103 Выручка за отчетный год8508405061141
21104 Выручка за предыдущий год840506114110483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127515623751758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1562138680410280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-425-7221310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-722-8803370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-425-7221310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-722-8803370
23503 Прочие расходы за отчетный год2010110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-427-722-8800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-722-880-6170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16135217209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год135217209224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-443-857-1097-826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-857-1097-826-21

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-443)/Стоимость активов (2391) = -18.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1275+0+0) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-425)/Выручка (850) = -50 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-443)/Выручка (850) = -52.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.006

Индекс Альтмана Z = 2.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-50%), рентабельность компании (-52.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники