ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М" ИНН:0711059724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43592057 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383243992916
11504 Основные средства на конец предыдущего года439929160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383243992916
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года439929160
12103 Запасы на конец отчетного года126601185310975
12104 Запасы на конец предыдущего года11853109750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58507121046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71210460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167542182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5421820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186771798612103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17986121030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225092238515019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22385150190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420232581406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325814060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9965108935620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1089356200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9965108935620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1089356200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года834282347993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года823479930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года834282347993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года823479930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225092238515019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22385150190
21103 Выручка за отчетный год255992903925035
21104 Выручка за предыдущий год29039250340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230132581520014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25815200130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258632245021
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322450210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258632245021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322450210
23303 Проценты к уплате за отчетный год184015670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год156700
23403 Прочие доходы за отчетный год222221220
23404 Прочие доходы за предыдущий год2212200
23503 Прочие расходы за отчетный год24263202
23504 Прочие расходы за предыдущий год2632020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94418522039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185220390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94418522040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185220390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (944)/Стоимость активов (22509) = 4.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23013+0+0) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2586)/Выручка (25599) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (944)/Выручка (25599) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 3.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (10.1%), рентабельность компании (3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА " ХОЛАМ-М"