КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ИНВАЛИДОВ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ" ИНН:0711059971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43592407 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161016101610
11504 Основные средства на конец предыдущего года161016100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161016101610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161016100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161716581612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165816120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года173600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года173600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153015421492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154214920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7116120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1161200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87116120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1161200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161716581612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165816120
21103 Выручка за отчетный год69215621427
21104 Выручка за предыдущий год156214271224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69215620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69215620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156200
23503 Прочие расходы за отчетный год70412500
23504 Прочие расходы за предыдущий год125000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12312-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312-5-5
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12312-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312-5-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31200
62153 Членские взносы за отчетный год700
62503 Прочие за отчетный год700510510
62003 Поступило средств - всего за отчетный год707524526
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год7140
63133 иные мероприятия за отчетный год700
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год673510502
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год59000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год8300
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год27024
63003 Использовано средств - всего за отчетный год707524526

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (1617) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (692)/Выручка (692) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (692) = -1.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.586

Индекс Альтмана Z = 18.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники