МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35" ИНН:0711060021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43592287 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года736753113842
11504 Основные средства на конец предыдущего года753113842229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года736753113842
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года753113842229
12103 Запасы на конец отчетного года255220244231
12104 Запасы на конец предыдущего года220244231190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255220249251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220249251196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9919733621093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9733621093425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года918918259918
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года918259918296
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-174-713331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-71333130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года744847292949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года847292949326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24712670144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1267014499
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24712670144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1267014499
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9919733621093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9733621093425
21103 Выручка за отчетный год1773172426432399
21104 Выручка за предыдущий год1724264323992160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1516147822482042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1478224820421842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год257246395357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246395357318
22103 Коммерческие расходы за отчетный год334329351332
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год329351332320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-77-834425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-834425-2
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77-834125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-834125-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26203924
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20392418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-103-10321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10321-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-103-10321
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10321-20
32003 Величина капитала на 31918259918296
32007 Величина капитала на 31-71333130
32008 Величина капитала на 31847292949326
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10310400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1031046590
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103000
33218 Убыток (ИТОГО)103000
33003 Величина капитала на 31918918259918
33007 Величина капитала на 31-174-713331
33008 Величина капитала на 31744847292949
36003 Чистые активы на 31744847292949
36004 Чистые активы на 31847292949326
41103 Поступления – всего за отчетный год1773172426432485
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1773172426432485
41203 Платежи – всего за отчетный год1773172426382474
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1555149923182083
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год208208301183
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10171914

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-103)/Стоимость активов (991) = -10.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1516+334+0) = -4.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-77)/Выручка (1773) = -4.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-103)/Выручка (1773) = -5.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.012

Индекс Альтмана Z = 2.352

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.352<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-4.34%), рентабельность компании (-5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N35"