ООО "КОСМОС-Л" ИНН:0711060127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43592519 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87261375518600
11504 Основные средства на конец предыдущего года137551860022278
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года828282
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года828282
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88081383718682
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138371868222360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88081383719108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138371910822764
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года544335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года433567
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года87301378919058
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года137891905822679
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года87301378919058
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года137891905822679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51518
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88081383719108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138371910822764
21104 Выручка за предыдущий год38720172362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год575964599505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год645995058448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5759-6072-7488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6072-7488-6086
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5759-6072-7488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6072-7488-6086
23403 Прочие доходы за отчетный год576360657473
23404 Прочие доходы за предыдущий год606574736103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-7-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-1517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-7-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-1517

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (8808) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5759+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5759)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -0.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.42), коэффициент текущей ликвидности (3.42), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники