ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС" ИНН:0712000032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41318079 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162170
11504 Основные средства на конец предыдущего года27080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301913711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304216502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137942708
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1925916502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165022708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62195774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57741705
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120159800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1025928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9281003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1304010728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107281003
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1925916502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165022708
21103 Выручка за отчетный год26147846
21104 Выручка за предыдущий год78460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21363776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4784070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4784070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4784070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4453892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (445)/Стоимость активов (19259) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2136+0+0) = 22.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (2614) = 18.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (445)/Выручка (2614) = 17.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Индекс Альтмана Z = 1.433

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.433<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (18.29%), рентабельность компании (17.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР ПЛЮС"