КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ) ИНН:0713000155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43593720 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3140241623621931
12104 Запасы на конец предыдущего года2416236219311672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234270118275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27011827568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16842138190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42138190219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3542272826180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2728261823960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3542272826182408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2728261824081990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2995264625152304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2646251523041948
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54782103104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8210310442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года547821030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года821031040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3542272826182408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2728261824081990
21103 Выручка за отчетный год11663888482997539
21104 Выручка за предыдущий год8884829975396896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11209865080407123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8650804171236316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4542342590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2342584160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4542342590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2342584160
23403 Прочие доходы за отчетный год1112
23404 Прочие доходы за предыдущий год1122
23503 Прочие расходы за отчетный год181042742
23504 Прочие расходы за предыдущий год104274245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4371312330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1312323760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год437131211356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131211356519

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Прибыль

Прибыль КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Чистые активы

Чистые активы КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (437)/Стоимость активов (3542) = 12.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11209+0+0) = 4.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454)/Выручка (11663) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (437)/Выручка (11663) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.475

Индекс Альтмана Z = 12.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (6.48), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КОМПАНИЯ "МЕДИНАЛЬ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)