Общество с ограниченной ответственностью "Налкат" ИНН:0713001078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43596575 ОКВЭД:27.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39095390953909539095
11504 Основные средства на конец предыдущего года390953909539095159940
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года242952429500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года242952429500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63390633906339063390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года633906339063390168063
12103 Запасы на конец отчетного года241653241654277154277154
12104 Запасы на конец предыдущего года241654277154277154308041
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500267498767498750950467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4987674990639504671418803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231126418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1126418750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7419437404327762431228352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74043277624312283521727907
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8053338038228396331291742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80382283963312917421895970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36046377557225876815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года377557225876815140382
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года787800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года78000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7878221078
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7822107878
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2210221022100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года221022100110651
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7635697603497586711210565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76034975867112105651639721
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3430343000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3430428400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7692097659897651651214849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76598976516512148491755510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8053338038228396331291742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80382283963312917421895970
21104 Выручка за предыдущий год763884743971314653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8061968388474505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19683930305051293958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-806-18920-108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1892-4556-10820695
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-806-1892-4556-11333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1892-4556-113339490
23503 Прочие расходы за отчетный год72700156151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1533-1892-4556-79611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1892-4556-79611-38527
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1533-1892-4556-63351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1892-4556-63351-32922

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1533)/Стоимость активов (805333) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (806+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-806)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1533)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Налкат"