Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа" ИНН:0713001180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43596345 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6006627763956395
11504 Основные средства на конец предыдущего года6277639563956259
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37373737
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года37373737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6043631464320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6314643264320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244726599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72659916
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58868126194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68126194161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8321401910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1401913930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6875645466236825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6454662368256507
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года428228314-218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228314-218-220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80010007662103
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100076621031931
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5647522655434940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5226554349404796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6447622663090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6226630970430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6875645466236825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6454662368256507
21103 Выручка за отчетный год2323245522721638
21104 Выручка за предыдущий год2455227216381539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2058245719561602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2457195616021715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год265-23160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2316360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265-23160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2316360
23503 Прочие расходы за отчетный год158412439
23504 Прочие расходы за предыдущий год841243942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250-861920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-86192-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200-86154-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86154-3-218

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (6875) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2058+0+0) = 12.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (265)/Выручка (2323) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (2323) = 8.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = -4.186

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (11.41%), рентабельность компании (8.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Джиджа"