ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1" ИНН:0713001328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43597114 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года729829052275
12104 Запасы на конец предыдущего года290522752555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1243125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4312510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года734129482400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294824002565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года734129482400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294824002565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года654724512306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245123062218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5734794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4794347
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2214500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года45000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79449794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49794347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года734129482400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294824002565
21103 Выручка за отчетный год1707971205212
21104 Выручка за предыдущий год712052128241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1298370105081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год701050817638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4096110131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110131603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4096110131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110131603
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4096110131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110131603
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год409611088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11088603

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4096)/Стоимость активов (7341) = 55.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12983+0+0) = 31.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4096)/Выручка (17079) = 23.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4096)/Выручка (17079) = 23.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.558

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.558

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.246

Х5 = Выручка/Активы = 2.327

Индекс Альтмана Z = 8.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (9.25), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (23.98%), рентабельность компании (23.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК-1"