Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н" ИНН:0713001455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43597408 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1797134820332099
12104 Запасы на конец предыдущего года1348203320992186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85592872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59287221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2292425950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24259508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2111164921200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1649212022210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2111164921802341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1649218023412397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15571338957871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1338957871603
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года441010431137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113311180333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311180333392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55431112230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311122314700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2111164921802341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1649218023412397
21103 Выручка за отчетный год14568161311027214032
21104 Выручка за предыдущий год16131102721403212885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14286156591016413699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15659101641369912584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2824721080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4721083330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2824721080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4721083330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2824721080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4721083330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56942167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94216760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22637887266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37887266241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (2111) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14286+0+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (282)/Выручка (14568) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (14568) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.81

Индекс Альтмана Z = 10.406

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (3.81), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комус - Н"