ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К" ИНН:0713001624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52505502 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года134199228360
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года19922836064
11503 Основные средства на конец отчетного года146213154493143686186600
11504 Основные средства на конец предыдущего года154493143686186600222345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146347154692143914188960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154692143914188960224409
12103 Запасы на конец отчетного года9416777978334563696
12104 Запасы на конец предыдущего года77797833456369631787
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88816135552131174121775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135552131174121775123361
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года59909102707118420104354
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года102707118420104354132572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года556188162497520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1881624975205223
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года96560430513215719885
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4305132157198853398
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255257360988371345317230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360988371345317230296341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401604515680515259506190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года515680515259506190520750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года52525252
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года52525215
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97834974137678939718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97413767893971832108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97886974657684139770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97465768413977032123
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года243000263500314100355050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года263500314100355050366075
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года243000263500314100355050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года263500314100355050366075
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года402214200016007981
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года420001600798112184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2049710970711821298336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10970711821298336102797
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3008450650537571
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60718154715124318111370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154715124318111370122552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401604515680515259506190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года515680515259506190520750
21103 Выручка за отчетный год35064601527697440778537
21104 Выручка за предыдущий год601527697440778537665656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32126409325474738538580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год409325474738538580458393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2938192202222702239957
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192202222702239957207263
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год120440123542157777116156
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14886134931987926794
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2938568768566762301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56876856676230164313
23303 Проценты к уплате за отчетный год3284394624529448949
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39462452944894952756
23403 Прочие доходы за отчетный год76712656146496472
23404 Прочие доходы за предыдущий год126561464964725367
23504 Прочие расходы за предыдущий год944617951103118349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42120624370719513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206243707195138575
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42120624370717610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год206243707176106860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42120624370717610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год206243707176106860
32003 Величина капитала на 3152525215
32007 Величина капитала на 3197413767893971832108
32008 Величина капитала на 3197465768413977032123
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42120624370717610
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)42120624370717647
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42120624370717610
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)42120624370717610
33003 Величина капитала на 3152525252
33007 Величина капитала на 3197834974137678939718
33008 Величина капитала на 3197886974657684139770
36003 Чистые активы на 3197886974657684139770
36004 Чистые активы на 3197465768413977032123
41103 Поступления – всего за отчетный год6048690046613941131425079
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год451579310112801171384158
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год427731043121004300
41193 Прочие поступления за отчетный год1319830531356640921
41203 Платежи – всего за отчетный год7387089375012875381338440
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60807717444569668571270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3011627478774056339
41293 Прочие платежи за отчетный год1005271779583942710831
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13384671610657586639
42103 Поступления – всего за отчетный год615386288881700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год615385995869700
42203 Платежи – всего за отчетный год2475508328925692
42293 Прочие  платежи за отчетный год24755000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год367836288-82408-24992
43103 Поступления – всего за отчетный год3904443536184474361
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3904443536184474361
43203 Платежи – всего за отчетный год286286172587282133711
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год286284988286356133711
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-24724-17372-25438-59350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1325-4368-12712297

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (421)/Стоимость активов (401604) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32126+0+0) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2938)/Выручка (35064) = 8.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (421)/Выручка (35064) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 4.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (8.38%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИКА-К"