ООО "ТРАНССЕРВИСАВИА" ИНН:0713002018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52506772 ОКВЭД:74.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103671108211475
11504 Основные средства на конец предыдущего года110821147511200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103671108211475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110821147511200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56910052427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100524275098
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56910052427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100524275098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109361208713902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120871390216298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года922493799773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года937997737773
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года147425523654
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года255236544783
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года147425523654
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года255236544783
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238156475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1564753742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238156475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1564753742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109361208713902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120871390216298
21103 Выручка за отчетный год138881748223071
21104 Выручка за предыдущий год174822307124067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430970498184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год704981847799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95791043314887
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104331488716268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95791043314887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104331488716268
23503 Прочие расходы за отчетный год90941148216012
23504 Прочие расходы за предыдущий год114821601210794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год485-1049-1125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1049-11255474
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год417524692
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год524692786
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68-1573-1817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1573-18174688

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (10936) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4309+0+0) = 222.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9579)/Выручка (13888) = 68.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (13888) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.388

Индекс Альтмана Z = 6.169

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (68.97%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия