ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР" ИНН:0713002593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52511454 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года266820203738
12104 Запасы на конец предыдущего года202037384792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66130426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130426139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273521514206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года215142064932
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273521515326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215153266052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155-1231328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12313282960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года123422273189
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года222731892296
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года123422273189
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222731892296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134647809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47809796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134647809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47809796
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273521515326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215153266052
21103 Выручка за отчетный год557830312106
21104 Выручка за предыдущий год303121060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524241953664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419536640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год336-1164-1558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1164-15580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год336-1164-1558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1164-15580
23404 Прочие доходы за предыдущий год374300
23503 Прочие расходы за отчетный год2262873
23504 Прочие расходы за предыдущий год628730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314-1418-1601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1418-16010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год363331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278-1451-1632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1451-16320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (2735) = 10.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5242+0+0) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (336)/Выручка (5578) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (5578) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 4.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "СЕВЕР"