ООО "Юг-Ресурс" ИНН:0713002794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52512057 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2929028225
11504 Основные средства на конец предыдущего года2822528035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2929028225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2822528035
12103 Запасы на конец отчетного года52045037
12104 Запасы на конец предыдущего года50373011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года838726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52696369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63693750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3455934594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3459431785
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3000027412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2741223980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года43746423
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64232419
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года43746423
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года64232419
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103149
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5756
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года56237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7595386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3455934594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3459431785
21103 Выручка за отчетный год1254817475
21104 Выручка за предыдущий год1747517215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1016414242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1424213990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23843233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32333225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23843233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32333225
23403 Прочие доходы за отчетный год204380
23404 Прочие доходы за предыдущий год380315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25883613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36133540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24593432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34323363

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2459)/Стоимость активов (34559) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10164+0+0) = 23.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2384)/Выручка (12548) = 19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2459)/Выручка (12548) = 19.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.58

Индекс Альтмана Z = 8.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (28.48), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (19%), рентабельность компании (19.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники