ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л" ИНН:0713002804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12838085 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15151515
11504 Основные средства на конец предыдущего года15151515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1515150
12103 Запасы на конец отчетного года73707774
12104 Запасы на конец предыдущего года707774117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139106100100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1061001005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2121761770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1761771750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227191192190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191192190137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212179178175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179178175123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15121415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12141514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1512140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1214150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227191192190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191192190137
21103 Выручка за отчетный год2466240224442389
21104 Выручка за предыдущий год2402244423892099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2419238824292325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2388242923252071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4714150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1415640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4714150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1415640
23503 Прочие расходы за отчетный год1413120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1312120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год331352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (227) = 14.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2419+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (2466) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (2466) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.133

Индекс Альтмана Z = 21.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.27), коэффициент текущей ликвидности (14.13), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА-Л"