ООО "АМАТИ" ИНН:0713002970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52512471 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8768
12104 Запасы на конец предыдущего года76835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2012110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4211170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20423751943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4237519431650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131313646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1313646633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7294861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29486170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года729480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29486390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20423751943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4237519431650
21103 Выручка за отчетный год67892512741261
21104 Выручка за предыдущий год925127412611466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6428881206828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8881206828946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3637680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37684330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3637680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37684330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3637680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37684330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3637680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3768610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (20) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (642+0+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (678) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (678) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.857

Х5 = Выручка/Активы = 33.9

Индекс Альтмана Z = 40.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники