Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея" ИНН:0713005700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20802351 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28518700
12104 Запасы на конец предыдущего года187000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18207063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207069156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303221700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22170690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3032217069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2217069169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6611-488-90
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-488-90-553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369210558159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210558159722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3692105580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2105581590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3032217069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2217069169
21103 Выручка за отчетный год384961158350
21104 Выручка за предыдущий год961158350378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год407462506462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462506462504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23499-3480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год499-348-1120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23499-3480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год499-348-1120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23499-3480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год499-348-1120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30474033
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47403333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53452-388-145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год452-388-145-159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (303) = -17.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (407+0+0) = -5.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (384) = -5.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (384) = -13.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.179

Индекс Альтмана Z = -2.699

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-5.99%), рентабельность компании (-13.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью художественный салон-магазин "Галерея"