ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК" ИНН:0714000983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43595340 ОКВЭД:63.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137132112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1321120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137132112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1321125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137132112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1321125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136125103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1251035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137132112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1321125
21103 Выручка за отчетный год243239295
21104 Выручка за предыдущий год239295124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201202191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202191117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4237104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371047
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4237104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4237104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371047
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год779
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год797
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год353095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (137) = 25.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (201+0+0) = 20.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (243) = 17.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (243) = 14.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 137

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 137

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 136

Индекс Альтмана Z = 152.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (137), коэффициент текущей ликвидности (137), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (17.28%), рентабельность компании (14.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС - XXI ВЕК"