Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО" ИНН:0714001218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43595736 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1080
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2180
21103 Выручка за отчетный год8231010841
21104 Выручка за предыдущий год10108410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6521000241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10002410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17110600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17110600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17110550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17110550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (171) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (652+0+0) = 26.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (823) = 20.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (823) = 20.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.78%), рентабельность компании (20.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Информационно-правовое агентство "ВИКО"