ООО "ПРЕМЬЕР-Р" ИНН:0714001240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43595854 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года603169457019
11504 Основные средства на конец предыдущего года694570197918
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года603169457019
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года694570197918
12103 Запасы на конец отчетного года11520162416
12104 Запасы на конец предыдущего года201624163517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465665211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11524813107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248131074208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6146942610126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94291012612126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320430343249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303432493280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года136215412041
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года154120412684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158048514836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года485148366162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294263926877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года639268778846
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6146942610126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94261012612126
21103 Выручка за отчетный год5769114507981
21104 Выручка за предыдущий год1145079816829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5749115357538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1135175386354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20-85443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99443475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-85443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99443475
23403 Прочие доходы за отчетный год15000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170-85378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99378376
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170-8596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год999665

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (6146) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5749+0+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (5769) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (5769) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.089

Индекс Альтмана Z = -0.138

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники