Общество с ограниченной ответственностью "МУССО" ИНН:0714001257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43595914 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5305501006
11504 Основные средства на конец предыдущего года55010061049
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5355551011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55510111054
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года743869734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8697341767
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227397911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39791180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97012661645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126616451851
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150518212656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182126562905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138316212026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162120261478
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122201630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2006301427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122201630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2006301427
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150518212656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182126562905
21103 Выручка за отчетный год191524902338
21104 Выручка за предыдущий год249023382410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год475693984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год693984532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144017971354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179713541878
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144017971354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179713541878
23404 Прочие доходы за предыдущий год42390247
23503 Прочие расходы за отчетный год3121194122
23504 Прочие расходы за предыдущий год1194122317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112810261408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102613221808
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112810261408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102613221808

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1128)/Стоимость активов (1505) = 74.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (475+0+0) = 303.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1440)/Выручка (1915) = 75.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1128)/Выручка (1915) = 58.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.336

Индекс Альтмана Z = 23.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.86), коэффициент быстрой ликвидности (7.99), коэффициент текущей ликвидности (7.99), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (75.2%), рентабельность компании (58.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МУССО"