ООО "МИГАМ" ИНН:0714001306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43595995 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года819110413890
11504 Основные средства на конец предыдущего года1104138900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года819110413890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1104138900
12103 Запасы на конец отчетного года59382932852588
12104 Запасы на конец предыдущего года293285212523562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25696413041968003
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4130419636955307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237363914916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года639149161870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34007770151970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7701519749630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34826880565868607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88056586496310740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26747813344733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года781334894469
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3917411752802800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4117528028000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2823539079721074
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года390797220746271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32152802462520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8024625248740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34826880565868607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88056586496310740
21103 Выручка за отчетный год7583542004124694880
21104 Выручка за предыдущий год318351246948809523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7229740428117474011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302591174740118642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год353815767220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15767228690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год353815767220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15767228690
23303 Проценты к уплате за отчетный год792106900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106900544
23404 Прочие доходы за предыдущий год30800321
23503 Прочие расходы за отчетный год380257415539
23504 Прочие расходы за предыдущий год257415539418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23665583070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5583073300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4731126166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112616648
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1893446246264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год446246264192

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1893)/Стоимость активов (34826) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72297+0+0) = 4.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3538)/Выручка (75835) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1893)/Выручка (75835) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 1.809

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.809<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.67%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники