ООО "Плана Кемикал Инжиниринг" ИНН:0714001578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43596701 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года562629545583327834
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5455833278340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года562629545583327834
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5455833278340
12103 Запасы на конец отчетного года54315552945
12104 Запасы на конец предыдущего года155529450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1098611254154337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112541543370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1152912810157284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128101572840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574158558393485118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5583934851180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года465238331070271184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3310702711840
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1564021564020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1564021564020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1088427084357500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70843575000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7878132032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10892070921189532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70921575320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574158558393485118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5583934851180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50507947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5079470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-50-507-947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-507-9470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50-507-947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-507-9470
23303 Проценты к уплате за отчетный год1266596039121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год960391210
23403 Прочие доходы за отчетный год157607001211033
23404 Прочие доходы за предыдущий год70012110330
23503 Прочие расходы за отчетный год87716965
23504 Прочие расходы за предыдущий год169650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2168598860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5988600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2168598860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5988600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2168)/Стоимость активов (574158) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2168)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.271

Индекс Альтмана Z = 4.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.27), коэффициент текущей ликвидности (5.27), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники