ООО "КАРДИНАЛ - 2000" ИНН:0714001722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43597184 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232050730613917623097
11504 Основные средства на конец предыдущего года72999391762324812880
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года72516800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года166000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23277573229391760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7316539176232480
12103 Запасы на конец отчетного года2296246824691803
12104 Запасы на конец предыдущего года246824692396400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87860634533653418974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62589365342044422378
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года398165516024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1655162060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9055465937390580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6507339058390460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3233301391667823459898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138238782346229435658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31348327743258231794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32723325823242810604
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года11300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года244482818004164727789
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81800416472849625054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47499245794005315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23715400513700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291981106379456520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10551545652298660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3233301391667823459898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138238782346229435658
21103 Выручка за отчетный год18721217101874038163
21104 Выручка за предыдущий год21710187403816319462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18299198661763425061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1992917634250619014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422184411060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17811106131020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год422184411060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17811106131020
23403 Прочие доходы за отчетный год11639115211672076
23404 Прочие доходы за предыдущий год1150116720762902
23503 Прочие расходы за отчетный год1343626232050208
23504 Прочие расходы за предыдущий год2611211920893
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13753732230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320154149700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год179000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137519215414970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1411541497013257

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1375)/Стоимость активов (323330) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18299+0+0) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (422)/Выручка (18721) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1375)/Выручка (18721) = -7.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 0.945

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.25%), рентабельность компании (-7.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники