Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком" ИНН:0714006368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52506878 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221142220022397
11504 Основные средства на конец предыдущего года222002239723409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года221142220022397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222002239723409
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года606655405125128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540512512825036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101581699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15816993
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606755420926827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542092682725039
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года827897640949224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года764094922448448
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43896274532944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2745329442408
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года141103123534270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года141103123534270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27001243482600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2434826001512
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118921049812445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104981244510258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года388933484615045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года348461504511770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года827897640949224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года764094922448448
21103 Выручка за отчетный год215083082214024
21104 Выручка за предыдущий год308221402437237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377423648113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2364811329923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17734284585911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2845859117314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17734284585911
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2845859117314
23304 Проценты к уплате за предыдущий год252449545284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1773425934957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259349572030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12911425421
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14254211218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1644324509536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24509536812

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16443)/Стоимость активов (82789) = 19.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3774+0+0) = 469.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17734)/Выручка (21508) = 82.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16443)/Выручка (21508) = 76.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.589

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.129

Индекс Альтмана Z = 7.136

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (82.45%), рентабельность компании (76.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус-Телеком"