Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С" ИНН:0714006745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52511075 ОКВЭД:52.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4961506650765004
11504 Основные средства на конец предыдущего года5066507650045019
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4961506650760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5066507650040
12103 Запасы на конец отчетного года10291631685045232
12104 Запасы на конец предыдущего года6316850452325978
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28110384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1103852
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14896
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10348644085500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6440855052460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15309115061362610249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11506136261024911005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6118597058965495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5970589654954914
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года617273311320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года733113200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года617273311320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года733113200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года168286121952561
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2861219525613480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2851194244032193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1942440321932611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3019480365980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4803659847540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15309115061362610249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11506136261024911005
21103 Выручка за отчетный год13621143201430913630
21104 Выручка за предыдущий год14320143091363014196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12161136241348212771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13624134821277113596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14606968270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6968278590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14606968270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6968278590
23303 Проценты к уплате за отчетный год1221553340207
23304 Проценты к уплате за предыдущий год553340207199
23503 Прочие расходы за отчетный год91698671
23504 Прочие расходы за предыдущий год698671109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148744010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год744015810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14874401581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74401581294

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (15309) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12161+0+0) = 12.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1460)/Выручка (13621) = 10.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (13621) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.666

Индекс Альтмана Z = 4.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (10.72%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РАССВЕТ - С"