ООО приектно-строительная фирма " Троя" ИНН:0714006791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52511260 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года8100
12104 Запасы на конец предыдущего года8400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года818532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года853224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года919542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года954234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1121-987-518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-987-518-227
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года971853339
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85333974
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179167221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167221187
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года62620
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12121082560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1082560261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года919542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года954234
21103 Выручка за отчетный год34526995
21104 Выручка за предыдущий год2699590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350380370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380370390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5-111-275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-111-275-300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5-111-275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-111-275-300
23503 Прочие расходы за отчетный год129816
23504 Прочие расходы за предыдущий год81613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-134-119-291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-119-291-313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-134-119-291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119-291-313

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-134)/Стоимость активов (91) = -147.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (350+0+0) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (345) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-134)/Выручка (345) = -38.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.473

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.925

Индекс Альтмана Z = -22.737

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-12.32), рентабельность продукции (-1.45%), рентабельность компании (-38.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники