Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ" ИНН:0714007019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52511856 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года949494
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года949494
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года949494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года949494
12103 Запасы на конец отчетного года666886921270083
12104 Запасы на конец предыдущего года692127008394846
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7092770211384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77021138446379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5926
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года737807691981476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7691981476141251
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года738747701381570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7701381570141345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7291-4745-4928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4745-4928-4330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67658699980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года67658699980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800581410016500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1410016500142908
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года110700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года811651410016500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1410016500145675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года738747701381570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7701381570141345
21103 Выручка за отчетный год29271865140091
21104 Выручка за предыдущий год186514009120662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26151533035443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15330354439819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31233214648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3321464810843
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31233214648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3321464810843
23303 Проценты к уплате за отчетный год282329425164
23304 Проценты к уплате за предыдущий год294251649203
23503 Прочие расходы за отчетный год3515082
23504 Прочие расходы за предыдущий год150821621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2546229-598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229-59819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4604
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2546183-598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183-59815

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2546)/Стоимость активов (73874) = -3.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2615+0+0) = 11.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (2927) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2546)/Выручка (2927) = -86.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.09

Индекс Альтмана Z = 6.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (10.66%), рентабельность компании (-86.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДУЭТ"