Открытое акционерное общество "Нальчик-АвтоВАЗ" ИНН:0715000288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43594122 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16707177371570710687
11504 Основные средства на конец предыдущего года1773715707106877883
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года584000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17291177371570710687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1773715707106877883
12103 Запасы на конец отчетного года12952306812392223005
12104 Запасы на конец предыдущего года3068123922230056043
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1822000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26842336571655810136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33657165581013611702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12719374325190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93743251901880
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42924652754480533331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65275448053333119625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60215830126051244018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83012605124401827508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4900490049004900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4900490049004900
13603 Резервный капитал на конец отчетного года309309309286
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года309309286260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-536225423746147
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2254237461475711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46737463758311333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года746375831133310871
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4042518600126008160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года186001260081605400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15117569494032924525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56949403292452510212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55542755495292932685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75549529293268516637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60215830126051244018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83012605124401827508
21103 Выручка за отчетный год275162432131509903372396
21104 Выручка за предыдущий год432131509903372396507857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282743427688501759363020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427688501759363020491598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7581444381449376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44438144937616259
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5168643552824870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6435528248703822
22203 Управленческие расходы за отчетный год8371765175637681
22204 Управленческие расходы за предыдущий год76517563768117802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21120-9643-4701-3175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9643-4701-3175-5365
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год520928271972873
23304 Проценты к уплате за предыдущий год282719728731134
23403 Прочие доходы за отчетный год2581115173140545998
23404 Прочие доходы за предыдущий год1517314054599810424
23503 Прочие расходы за отчетный год28572645111311308
23504 Прочие расходы за предыдущий год26451113113083236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-337458-3750642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-3750642689
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1780180173
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9416675052
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1667505235
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год584000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2790-120-3750462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-120-3750462516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2790-120-3750462
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-120-3750462516
32003 Величина капитала на 314900490049004900
32006 Величина капитала на 31309309286260
32007 Величина капитала на 312254237461475711
32008 Величина капитала на 31746375831133310871
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279012037730
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)279012037730
33003 Величина капитала на 314900490049004900
33006 Величина капитала на 31309309309286
33007 Величина капитала на 31-536225423746147
33008 Величина капитала на 3146737463758311333
36003 Чистые активы на 3146737463758311333
36004 Чистые активы на 31746375831133310871
41103 Поступления – всего за отчетный год270571590158626929455698
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год269695573647613079451326
41193 Прочие поступления за отчетный год87615655126263703
41203 Платежи – всего за отчетный год281493596202624646458426
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год267350574782599743441895
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6495717258026046
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год517128271972873
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год176050100
41293 Прочие платежи за отчетный год71710920171299612
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10922-60442283-2728
42203 Платежи – всего за отчетный год191334429884052
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год191334425434052
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-191-3344-2588-3272
43103 Поступления – всего за отчетный год2061615270512200044100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2061613630012200042550
43203 Платежи – всего за отчетный год1947144670511756039790
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1947144670500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11447600044404310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период334-33884135-1690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2790)/Стоимость активов (60215) = -4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (282743+5168+8371) = -7.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21120)/Выручка (275162) = -7.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2790)/Выручка (275162) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 2.593

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.593<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-7.68%), рентабельность компании (-1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники